Нижче більш детально представлено загальні сценарії отримання коштів для різного рівня підприємців.
Особливістю ведення бізнесу на міжнародних маркетплейсах, таких як, Amazon та інші, є певний порядок фінансових транзакцій. Отримані кошти від продажів зараховуються на рахунок продавця і потім перераховуються на мультивалютний рахунок міжнародного платіжного сервісу, такого як Payoneer, або SWIFT-переказом.
На жаль, українське податкове законодавство не містить конкретних норм щодо оподаткування продажів через іноземні платформи і не враховує специфіку проходження виторгу через міжнародні платіжні сервіси. Нещодавно вийшло пояснення в ЗІР щодо платежів через Wise та Payoneer. Якщо ФОП отримані кошти виводить на свій банківський український рахунок, то ці кошти оподатковуються згідно з системою, на якій є ФОП (3%, 5% і пр) В іншому випадку ці кошти вважаються доходом фізичної особи та обліковуються по тарифу 18% +1,5% військовий збір (але не забувайте, що ходять чутки, що військовий збір буде 5%).
Однак, можна орієнтуватися на роз’яснення, надані податковими органами, в рамках існуючих вимог щодо оподаткування доходів підприємців і критеріїв роботи за спрощеною системою оподаткування.
Основною вимогою для підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування, є те, що виручка від реалізації товарів, робіт чи послуг повинна надходити на рахунок підприємця в українському банку. Кошти, які надійшли на інші рахунки фізичної особи, незалежно від того, чи є вона підприємцем, не можуть вважатися підприємницькою виручкою, якщо вони не були спрямовані на рахунок ФОП в українському банку.
Таким чином, існує ризик, що доходи, які проходять повз рахунки ФОП, можуть бути оподатковані за загальними ставками для інших доходів громадян.
Про те як правильно вививести кошти від продажів на Амазон фізичним особам та ФОП, ми розглянемо нижче.
Для здійснення переказу коштів за системою SWIFT ваш покупець може попросити надіслати інвойс. Наприклад, якщо ви продаєте товари на таких платформах, як Amazon, Etsy чи eBay, вам знадобиться зручний спосіб виставлення рахунків. Деякі сервіси, що допомагають в обслуговуванні вашого інтернет-магазину на цих торговельних майданчиках, дозволяють створювати інвойси безпосередньо у вашому особистому кабінеті користувача.
Зазначимо, що немає обов’язкової затвердженої форми інвойсу, тому ви можете використовувати будь-який формат. Зразки інвойсів часто надають банки або партнерські сервіси.
В інвойсі необхідно вказати його номер і дату, назву та реквізити постачальника, назву платника, перелік товарів, їхню ціну та загальну вартість. Щоб правильно заповнити банківські реквізити, зверніться до банку, де відкрито ваш валютний рахунок, і попросіть надати реквізити для інвойсу в доларах або євро. Зверніть увагу, що для різних валют будуть різні реквізити. Неправильні або неповні реквізити можуть призвести до затримки або недоотримання коштів.
Після зарахування оплати за інвойсом на ваш валютний рахунок у банку, це буде відображено у виписці банку. Можливо, банк вимагатиме копію інвойсу, для чого зазвичай достатньо надіслати скан документа через систему «клієнт-банк».
Термін проходження платежу з моменту виставлення інвойсу зазвичай займає кілька днів. Також слід врахуйте, що банківський переказ за системою SWIFT є платним, і банк може утримати комісію за переказ коштів.
Зокрема, для продавців на Amazon важливо розуміти, що Amazon також надає інструменти для автоматизації обробки платежів і створення інвойсів. Однак, отримання коштів через Amazon Payments може мати свої особливості, які варто враховувати при плануванні фінансових операцій. Тому важливо ознайомитися з усіма доступними інструментами і рекомендаціями, щоб ефективно управляти своїм бізнесом на міжнародних ринках.
Відкриття рахунку для здійснення переказів за системою SWIFT в Україні потребує кількох кроків. Його можуть відкрити як фізичні особи так і ФОП. Ось покрокова інструкція:
Вибір банку. Оберіть банк, який надає послуги SWIFT-переказів та підтримує роботу з підприємцями. Рекомендується вибрати надійний банк з хорошою репутацією і зручними умовами обслуговування.
Відвідайте відділення банку. Зверніться до найближчого відділення обраного банку. Можливо, перед відвідуванням варто зателефонувати до банку і уточнити перелік необхідних документів та деталей процесу відкриття рахунку.
Підготуйте необхідні документи:
Заповнення заяви. У банку вам необхідно буде заповнити заяву на відкриття рахунку. Консультант банку допоможе вам з оформленням усіх необхідних паперів.
Підписання договору. Після розгляду вашої заяви банк підготує договір на обслуговування рахунку. Уважно ознайомтеся з умовами договору та підпишіть його.
Активізація рахунку. Після підписання договору банк активує ваш рахунок для здійснення SWIFT-переказів. Вам нададуть реквізити рахунку, які необхідні для здійснення міжнародних платежів.
Інформування контрагентів. Після отримання реквізитів рахунку, повідомте їх вашим контрагентам для здійснення переказів за системою SWIFT.
Варто також звернути увагу на комісії банку за обслуговування рахунку та проведення SWIFT-переказів, щоб врахувати всі витрати при плануванні фінансових операцій.
Зауважте, що для ФОП при використанні SWIFT-переказів відсутні обмеження на отримання та відправлення коштів пов’язаних з підприємницькою діяльністю.
Водночас, для фізичних осіб можуть бути встановлені ліміти на суми міжнародних переказів. Їх можуть встановлювати самі банки, виходячи з внутрішніх правил та політик.
Розмір комісії при роботі зі SWIFT
Комісії за використання системи SWIFT при виведенні коштів можуть варіюватися залежно від банку та умов обслуговування. Ось деякі загальні моменти, які варто враховувати.
Комісія за отримання SWIFT-платежу: 0.5% від суми переказу, але не менше 5 гривень і не більше 100 доларів США, плюс 12 доларів США в еквіваленті за курсом НБУ. Це можна перевірити на сайті ПриватБанку.
Тобто, якщо будучи підприємцем ви отримали SWIFT-переказ у розмірі 1000 доларів США, то вам необхідно сплатити комісію в розмірі 17 доларів США (5 доларів США за основний відсотковий збір і 12 доларів США додаткового фіксованого збору).
Розглянемо приклад отримання коштів із торговельного майданчика Amazon. При роботі з Amazon Payments виручка зараховується на мультивалютний рахунок у платіжному сервісі Payoneer, де також знімаються комісії за обслуговування цього рахунку.
Після цього підприємець може переказати кошти на рахунок ФОП у ПриватБанку, Монобанку або будь-якому іншому банку за власним вибором. Це дозволяє гнучко керувати фінансами і забезпечувати їх швидкий доступ для подальшого використання у бізнес-діяльності.
Що для цього потрібно? Вам знадобиться закордонний або український паспорт. Контактні дані для Payoneer надаються через сайт Amazon, що дозволяє приймати грошові платежі онлайн. Також ви отримаєте пластикову карту Payoneer MasterCard.
Терміни виведення коштів становлять від 3 до 5 робочих днів. Payoneer стягує певний відсоток за свої послуги.
Відкрити гаманець Payoneer в Україні нескладно. Ось покрокова інструкція:
Відвідайте сайт Payoneer: Перейдіть на офіційний сайт Payoneer.
www.payoneer.com
Реєстрація аккаунта: Натисніть кнопку “Sign Up” або “Register” (зареєструватися). Громадянин відкриває рахунок у Payoneer як фізична особа, але може вказати в реєстраційних даних, що він є підприємцем.
Вибір типу аккаунта: Виберіть варіант “Freelancer”, “Online Seller”, або “Business”, залежно від вашого типу діяльності. Як ФОП, вам може підійти “Online Seller” (продавець онлайн) або “Business” (бізнес). Для фізичної особи більше підійде варіант “Freelancer”.
Введення особистих даних: Заповніть форму реєстрації, вказавши ваше ім’я, прізвище, електронну пошту, дату народження і контактну інформацію. Використовуйте дані вашого закордонного або українського паспорта.
Введення адреси та контактних даних: Введіть свою адресу проживання та контактні дані. Ця інформація буде використовуватись для відправлення вашої карти Payoneer MasterCard, якщо ви її замовляєте.
Введення бізнес-даних та підтвердження особи:
Налаштування безпеки: Виберіть та налаштуйте логін, пароль і питання безпеки для вашого аккаунта.
Очікування верифікації: Після подання документів очікуйте на їх перевірку. Процес верифікації може зайняти кілька днів.
Отримання карти Payoneer MasterCard: Якщо ви замовили картку, її відправлять на вашу адресу. Отримання картки може зайняти від кількох тижнів до місяця, залежно від вашого місцезнаходження.
Активізація рахунку та картки: Після отримання картки, увійдіть у свій акаунт на Payoneer і активуйте картку, слідуючи інструкціям на сайті.
Після виконання цих кроків ви зможете користуватися своїм гаманцем Payoneer для отримання та переказу коштів, а також для здійснення інших фінансових операцій.
Для підприємців в Україні, які працюють на Amazon та використовують Payoneer на отримання коштів, комісії можуть включати такі складові:
Отримання коштів від Amazon:
Виведення коштів на банківський рахунок в Україні:
Зняття коштів з банкоматів за допомогою карти Payoneer MasterCard:
Щорічна плата за обслуговування картки:
Перевипуск картки:
Якщо ви займаєтесь електронною комерцією, то напевно вже встигли зіштовхнутись із поняттям “e-Export”. Якщо ні, нижче наведено коротке пояснення:
e-Export – це процес експорту товарів і послуг через електронні канали, такі як інтернет-магазини, платформи електронної комерції та інші онлайн-сервіси. Він відрізняється від традиційного експорту тим, що більшість операцій здійснюється в цифровому форматі, без необхідності фізичної присутності на ринку збуту. Це комплексний підхід, що включає використання сучасних технологій, інтернет-маркетингу, електронної комерції та логістики.
Основні особливості e-Export:
Чи є ліміт на виведення коштів на рахунки в українських банках?
Так, місячний ліміт на виведення коштів становить 110 000 доларів США. Якщо виникне потреба збільшити цей ліміт, ви можете подати запит до служби підтримки банку, яка допоможе вам у цьому питанні.
Яка комісія на виведення коштів на рахунки в українських банках?
Стандартна комісія за виведення коштів на рахунки в українських банках становить 2%
Чи потрібно декларувати виведені кошти?
Так. Після зарахування коштів на валютний рахунок ФОП важливо платити податки та належним чином задекларувати доходи. Ось кілька причин, чому це потрібно робити:
Український бізнес може отримувати кошти з продажів на Amazon через платіжні сервіси, такі як Payoneer, або іноземні банківські рахунки, потім виводити їх на українські рахунки через SWIFT-перекази. Пам’ятайте, що комісії за перекази можуть включати фіксовані та відсоткові збори. Водночас комісія за перекази з Payoneer менше, це робить сервіс більш привабливим для українських підприємців. Важливо забезпечити правильний облік і декларування отриманих коштів для дотримання податкових вимог України.
